Kesan Nota yang Dibayar pada Aliran Tunai

Nota yang perlu dibayar adalah hutang yang dijelaskan dengan perjanjian bertulis, seperti pinjaman bank. Nota hutang yang perlu dibayar di bahagian liabiliti pada kunci kira-kira mewakili jumlah perniagaan yang perlu dibayar oleh hutang-hutang tersebut. Kenaikan dan penurunan akaun ini menaikkan dan menurunkan aliran tunai perniagaan kecil. Apabila syarikat membuat penyesuaian pada akaun, ia melaporkan kesannya pada penyata aliran tunai.

Penyata aliran tunai

Penyata aliran tunai menyenaraikan aliran masuk tunai syarikat, aliran keluar tunai dan jumlah aliran tunai syarikat untuk satu tempoh perakaunan. Ia terdiri daripada tiga bahagian: aktiviti operasi, aktiviti pelaburan dan aktiviti pembiayaan. Jumlah aliran tunai sama dengan jumlah aliran masuk tunai tolak jumlah aliran keluar tunai dari setiap bahagian. Aliran tunai yang berkaitan dengan nota hutang mempengaruhi bahagian pembiayaan dan aktiviti operasi penyata.

Kenaikan Nota Hutang

Apabila perniagaan mengambil pinjaman atau nota baru, ia menambah akaun hutang yang perlu dibayar pada kunci kira-kira. Ini meningkatkan aliran tunai kerana menerima wang dari pinjaman. Perniagaan melaporkan jumlah ini sebagai aliran masuk tunai di bahagian aktiviti pembiayaan penyata aliran tunai. Sebagai contoh, jika perniagaan kecil anda menambah wang yang perlu dibayar sebanyak $ 10,000 setelah mendapat pinjaman baru, anda akan melaporkan aliran masuk tunai $ 10,000 di bahagian aktiviti pembiayaan penyata aliran tunai, yang meningkatkan jumlah aliran tunai sebanyak $ 10,000.

Penurunan Nota Hutang

Perniagaan mengurangkan akaun hutang nota ketika membuat pembayaran ke baki pokok nota. Pembayaran ini mengurangkan aliran tunai kerana syarikat membayar wang. Sebuah syarikat melaporkan jumlah itu sebagai aliran keluar tunai di bahagian aktiviti pembiayaan penyata aliran tunai. Sebagai contoh, jika perniagaan kecil anda mengurangkan nota yang perlu dibayar setelah membayar $ 5,000 ke atas baki pinjaman, anda akan melaporkan aliran keluar tunai $ 5,000 di bahagian aktiviti pembiayaan penyata aliran tunai, yang mengurangkan aliran tunai sebanyak $ 5,000.

Bayaran Faedah pada Nota Hutang

Pembayaran faedah pada nota hutang tidak mengubah akaun hutang nota, tetapi mengurangkan aliran tunai syarikat kerana syarikat menggunakan wang tunai. Apabila perniagaan membuat pembayaran faedah, ia melaporkan jumlahnya sebagai aliran keluar tunai di bahagian aktiviti operasi penyata aliran tunai. Sebagai contoh, jika anda membuat pembayaran faedah $ 250 pada nota yang perlu dibayar, anda akan melaporkan aliran keluar tunai $ 250 di bahagian aktiviti operasi. Ini mengurangkan jumlah aliran tunai anda sebanyak $ 250.

Pertimbangan Aliran Tunai

Secara amnya, aliran tunai yang lebih tinggi lebih baik daripada aliran tunai yang lebih rendah kerana ini membantu anda membayar perbelanjaan yang diperlukan. Tetapi sebahagian besar aliran tunai anda berasal dari aktiviti operasi anda, seperti menjual produk dan perkhidmatan. Perniagaan yang terlalu bergantung pada aliran masuk tunai dari nota yang perlu dibayar dan aktiviti pembiayaan lain kurang berkelanjutan dan lebih berisiko dengan hutang tambahan.